Hur ska jag bokföra detta? Hjälp!

[parfymflaska]

Ok, jag sitter med bokslutet för år 2015 för ett litet handelsbolag. År 2014 var första verksamhetsåret, då bokfördes inte momsen, utan alla inköp och försäljning bokfördes inklusive moms. Rent nybörjar-klant-misstag. Skatteverket har sagt att detta får vara ok för den här gången, eftersom momsen ändå redovisades korrekt på momsdeklarationen och det rör sig om så små summor, men i fortsättningen ska moms på inköp/försäljning givetvis redovisas på konto 2640 resp. 2611.

Min fråga: Hur ska jag lägga in föregående års momsfordran i ingående balans för år 2015? Hur ska jag bokföra det för att justera för missen förra året?

Konto 2640 och 2011, ska de bokas ner mot 2650 redovisningskonto för moms båda två? Eller ska de bokas ner mot 1650 Momsfordran, och/eller något annat?

Snälla hjälp mig tänka, jag har feber och är helt seg i kolan.

 

[Smulu]

Jag skulle ha ringt Skatteverket och frågat dem om den saken.

 

[loy]

Ok, jag sitter med bokslutet för år 2015 för ett litet handelsbolag. År 2014 var första verksamhetsåret, då bokfördes inte momsen, utan alla inköp och försäljning bokfördes inklusive moms. Rent nybörjar-klant-misstag. Skatteverket har sagt att detta får vara ok för den här gången, eftersom momsen ändå redovisades korrekt på momsdeklarationen och det rör sig om så små summor, men i fortsättningen ska moms på inköp/försäljning givetvis redovisas på konto 2640 resp. 2611.

Min fråga: Hur ska jag lägga in föregående års momsfordran i ingående balans för år 2015? Hur ska jag bokföra det för att justera för missen förra året?

Konto 2640 och 2011, ska de bokas ner mot 2650 redovisningskonto för moms båda två? Eller ska de bokas ner mot 1650 Momsfordran, och/eller något annat?

Snälla hjälp mig tänka, jag har feber och är helt seg i kolan.

 

[loy]

Ja, du skall vid årsslut boka både bort både 2640 ingående moms och 2611 utgående moms mot 2650 som är redovisad moms. Då ser man i bokslutet om det är en momsskuld (minus före saldot) eller en momsfordran. När du sen betalar/får tillbaka momsen från Skatteverket bokar du bort det från 2650 så att det blir 0 på det kontot till nästa momsredovisning.

Jag hoppas jag förklarat så du förstår! :-)

 

[parfymflaska]

Nu trooor jag att jag har kläckt det. Om jag i ingående balansen lägger in fordran på konto 2650 och motbokar beloppen för ingående och utgående moms på 2440 leverantörsskulder resp. 1510 kundfordringar så borde det ju bli rätt, eftersom det är där momsen felaktigt har blivit bokförd tidigare. Och skriva en kommentar på deklarationen som förklarar diffen mellan UB 2014 och IB 2015. Typ. Nästa år anlitar jag baske mig en revisor för det här!

 

[yobre]

Om du bokar mot 2440 och 1510 kommer inte de kontona att stämma. 1510 ska stämma med kundreskontran och 2440 mot leverantörsreskontran. Där det är felaktigt bokat förra året är ju på försäljnings- och inköpskonton, Du har bokat både för mycket försäljning och inköp. Jag hade nog inte bokat momsen som en IB utan bara bokat den mot ett kostnadskonto när du betalar in alt, intäktskonto om du får tillbaka moms. Och så börjar du på ny kula 2015.